安丰高级中学货币资金管理制度  

货币资金作为行政事业单位流动性强、控制风险高的资产，贯穿于经济活动的全部过程，因此加强货币资金管理，建立和完善货币资金内部会计控制和管瑼，保护行资产安全和有效使用，依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范--货币资金(试行)》等法律法规，结合我校实际制定本制度。

一、货币资金的范围

货币资金是指单位拥有的现金、银行存款、零余额账户用款额度、其它货币资金。

二、岗位设置制度

按照不相容岗位相互分离的原则设岗位，资金会计不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务等账目的登记工作，实行不相容岗位的分离、制约和监督。

三、 授权审批制度

资金支付申请严格审核把关，出纳人员除必须根据复核无误的符合规定的支付申请和有关凭据办理支付手续，并及时登记现金或银行存款日记账外，还要对资金支付申请严格审核把关，大额现金支付实行集体决策和审批

四、检查监督制度 

建立定期或不定期抽查核制度，资金会计与月与国库支付中心纳核对银行存款，出纳与国库支付中心核银行存款，同时核对平台指标

五、账户专户管理制度 

按财政局国库支付中心开设的工资代发户，社保归集户，工资代发户用于转发代发财政性教职工工资，社保归集户用于社保缴纳，均不得用于其他资金的过转。

六、结算方式制度 

按照国库支付中心支付结算要求，分别严按直接支付和授权支付支付程序办理支付结算。

七、票据和印章管理 财务科持财政局票据购买登记簿购取安徽政府非税收入专用收据和安徽省行政事业单位资金往来结算票据，严格按收费项目和行政事业单位资金往来结算票据管理的相关规定、依号连续使用，作废要贴附完整，资金会计定期核销表进行核销

八、公务卡结算制度

 我校公务卡与银行协调，确定银行授信额度为3万元，必须在免息还款期到财务部门申请办理报销手续，如不及时报销，形成的利息自行承担，除县级（不含县级）以下地区发生的公务支出，县级及县级以上地区不具刷卡条件的场所发生的单笔在200元以下的公务支出，按规定支付给个人的支出，快递费、出租车费等只能使用现金结算的支出外，一般使用公务卡办理结算支付。

九、收缴制度

学费、住校费事业收入及教材和作业簿代收代支项目严格根据收费项目进行汇总，当日及时缴入非税管理局的非税管理账户，其他往资金缴国库支付中心所设银行存款账户，做到不截留、不挪用，更不得私设小库。

十、职业道德教育 

会计人员要加强法制教育、职业道德建设和专业胜任能力学习，增强法制意识、提高道德水平和熟练掌握执业技能。

寿县安丰高级中学

2020年3月20日